Финансовые аспекты бизнес-планирования. Оценка рисков

Финансовый-план в бизнес-плане: ключевой элемент успешного предпринимательства

Разработка бизнес-плана — важный этап для предпринимателя, который помогает ему не только определить возможности бизнеса, но и оценить свои потребности в финансировании и разработать стратегию по достижению целей. Один из самых важных разделов бизнес-плана — финансовый план, который позволяет определить необходимые затраты и ожидаемые доходы. В этой статье мы рассмотрим, что такое финансовый план в бизнес-плане, его структуру, финансовые показатели.

Что такое финансовая часть бизнес-плана?

Финансовая часть бизнес-плана — это раздел, который описывает финансовые аспекты проекта. Он содержит информацию обо всех затратах, доходах и инвестициях, которые необходимы для запуска и поддержания бизнеса. Он позволяет предпринимателю определить необходимые финансовые ресурсы, а также разработать стратегию для достижения финансовых целей.

Структура финансового раздела

Структура финансового раздела может отличаться в зависимости от типа бизнеса и его особенностей. Однако, в целом, финансовый план должен содержать следующие разделы:

Описание проекта. В этом разделе описываются цели, миссия, вид деятельности и другие основные характеристики проекта. Описание проекта помогает потенциальным инвесторам понять, что представляет собой проект.

Потребности в финансировании. На этом этапе определяются затраты на запуск и поддержание проекта. Необходимо определить все расходы, связанные с производством товаров или оказанием услуг, оплатой труда, арендой помещения, закупкой оборудования, маркетингом и рекламой и другими расходами.

Прогнозируемые доходы. Приводим информацию о возможных и ожидаемых доходах. Необходимо определить потенциальный объем продаж, цены продукции или услуг и оценить возможности роста доходов в будущем.

Инвестиции. Раздел описывает инвестиции, необходимые для запуска проекта. Это могут быть как собственные средства, так и привлеченные кредиты или инвестиции от третьих лиц.

Показатели эффективности. Различные показатели, которые помогают оценить эффективность проекта. Например, это могут быть показатели окупаемости инвестиций, коэффициенты рентабельности, чистой прибыли и др.

Финансовые показатели бизнес-плана

Финансовые показатели в бизнес-плане помогают оценить финансовую эффективность проекта. Рассмотрим наиболее важные из них, которые должны быть учтены при разработке финансового плана.

Чистая прибыль определяет сумму прибыли, которую можно получить от проекта после вычета всех затрат. Чем выше чистая прибыль, тем выше финансовая эффективность проекта.

Рентабельность. Показатель определяет, какую прибыль можно получить от проекта в процентах от выручки. Чем выше рентабельность проекта, тем выше его финансовая эффективность.

Окупаемость определяет период времени, за который проект окупится. Она показывает, через сколько времени можно начать получать прибыль от проекта.

Точка безубыточности. Этот показатель определяет объем продаж, необходимый для покрытия всех затрат проекта. Точка безубыточности помогает определить минимальный объем продаж, который необходим для того, чтобы проект не был убыточен.

Особенности составления финансового плана для различных типов бизнеса

Финансовый план для небольшого бизнеса

Основная цель финансового плана для небольшого бизнеса — это определение возможности достижения прибыли и обеспечение необходимого финансирования. Ключевые особенности составления финансового плана для небольшого бизнеса включают в себя:

• Основные затраты на создание и запуск бизнеса.
• Определение планируемой прибыли и окупаемости проекта.
• Прогнозирование денежных потоков, в том числе оценка денежных средств, необходимых для обеспечения финансовой устойчивости бизнеса.
• Анализ основных рисков и возможных препятствий для успешной реализации проекта.

Первый этап составления финансового плана для небольшого бизнеса — анализ рынка и потенциальных доходов. Необходимо провести детальный анализ рынка и оценить потенциальные доходы, которые можно получить от реализации продукта или услуги. Важно учесть все факторы, которые могут повлиять на доходы, такие как конкуренция, экономические условия, вкусы и предпочтения потребителей и т.д.

Второй этап — оценка затрат на производство и реализацию продукции/услуг. На этом этапе оцениваются все затраты, которые будут связаны с созданием и реализацией продукта/услуги, включая затраты на материалы, оборудование, оплату труда, аренду помещения и другие расходы.

Третий этап — расчет планируемой прибыли и окупаемости. На этом этапе необходимо определить ожидаемую прибыль и время окупаемости инвестиций. Это позволит оценить эффективность бизнеса и убедиться в его финансовой устойчивости.

Четвертый этап — оценка рисков и возможных препятствий. Проводится анализ рисков и возможных препятствий, которые могут повлиять на успешную реализацию бизнеса. Это поможет определить стратегии, которые помогут уменьшить риски и достичь поставленных целей.

Финансовый план для стартапа

Составление финансового плана для стартапа может быть сложной задачей, поскольку при создании стартапа часто отсутствуют реальные данные о прошлых доходах и расходах. Основные особенности составления финансового плана для стартапа включают:

• Оценка затрат на разработку продукта/услуги и запуск на рынок.
• Определение целевой аудитории и оценка размера рынка.
• Прогнозирование доходов и оценка возможных источников дохода.
• Анализ конкурентов и основных рисков, связанных с реализацией проекта.

Стартап — это новое предприятие, которое стремится найти новый способ решения проблемы или создать новый продукт/услугу. Финансовый план для стартапа является одним из ключевых элементов бизнес-планирования, который позволяет убедить потенциальных инвесторов в успешности проекта.

Следующим важным этапом является определение структуры капитала. Это включает оценку необходимого капитала и способов его привлечения. Необходимо учитывать, что в большинстве случаев стартап не имеет достаточной финансовой базы и требует дополнительных инвестиций.

Оценка затрат — на этом этапе необходимо учесть все затраты, которые будут связаны с созданием и реализацией продукта/услуги, включая затраты на исследования рынка, разработку, маркетинг, продажи и другие расходы. При этом важно учитывать, что затраты на различные этапы развития стартапа могут значительно отличаться.

Оценка потенциальных доходов и рыночных возможностей является еще одним важным элементом составления финансового плана для стартапа. Необходимо провести анализ рынка и оценить потенциальные доходы, которые можно получить от реализации продукта или услуги, а также учесть все факторы, которые могут повлиять на доходы, такие как конкуренция, экономические условия, вкусы и предпочтения потребителей и т.д.

Финансовый план для инвестиционного проекта

В бизнес-плане инвестиционного проекта важно учесть такие элементы как:

• Оценка затрат на реализацию проекта, включая исследования рынка, разработку и запуск продукта/услуги, закупку оборудования, оплату труда сотрудников, маркетинг и рекламу и т.д. Важно правильно оценить денежные потоки и денежные резервы, чтобы обеспечить финансовую устойчивость проекта.
• Оценка планируемой прибыли и окупаемости проекта.
• Анализ финансовых рисков и возможных препятствий.
• Оценка потенциальных инвесторов и предложение им выгодных условий инвестирования.

Инвестиционный проект — это проект, который требует финансовых вложений для достижения целей, связанных с созданием новых продуктов, улучшением технологий, расширением бизнеса и т.д. Финансовый план для инвестиционного проекта, как и для стартапа является одним из ключевых элементов бизнес-планирования, который позволяет определить необходимый капитал, оценить риски и возможности и убедить потенциальных инвесторов в успешности проекта.

Важность регулярного обновления финансового плана

Финансовые планы не являются статическими документами и требуют регулярного обновления. Внешние и внутренние факторы могут повлиять на финансовые показатели проекта и требовать изменения. Например, изменение налогового законодательства, рост конкуренции на рынке, изменение курса валют и т.д. Внутренние изменения, такие как изменение стратегии бизнеса, расширение или сокращение бизнеса, также могут требовать изменения финансового плана.

Как правильно обновлять финансовый план?

1. Необходимо оценить все изменения, которые произошли: как внешние, так и внутренние. На основе этой оценки нужно проанализировать все затраты, доходы и денежные потоки и внести необходимые изменения в финансовый план.
2. Определение новых целей и задач. Если цели или задачи проекта изменились, то необходимо внести соответствующие изменения в финансовый план.
3. Необходимо проанализировать и обновить все риски, связанные с изменением финансового плана, и разработать стратегии по их снижению.
4. Регулярно отслеживать финансовые показатели проекта после обновления показателей.

Важно помнить, что обновление финансового плана должно проводиться не реже одного раза в год в тесном сотрудничестве со всеми отделами бизнеса, такими как маркетинг, производство, с учетом стратегии бизнеса и долгосрочных целей проекта.

Вам также может быть интересно

13 простых правил для личной финансовой безопасности

Как обеспечить личную финансовою безопасность? Краткий список актуальных правил по защите своих финансов от различных угроз и проблем

22 февраля
DragonPass: как проходить в бизнес-залы аэропортов

Как сейчас путешествовать по миру с комфортом и чем может быть полезна система DragonPass?

17 августа
Биржевые пословицы: чем могут помочь инвестору?

Фондовый рынок существует уже сотни лет. За долгие годы инвестирования и наблюдений профессионалы рынка выработали целый комплекс стратегий, а многие из них в последствии стали крылатыми. Купи и держи, продавай в мае, покупай «на дне» – всего лишь биржевые поговорки или реально работающие правила рынка?

Бесплатно для регионов России 8 800 500-07-70 Для звонков из-за границы +7 495 213-19-91
Информация
Официальный сайт АО «Экспобанк», 1994—2023
Универсальная лицензия Банка России № 2998
Адрес: Каланчёвская ул., 29, стр. 2
Телефон: 8 (800) 500-07-70
Общая почта: info@expobank.ru

Интернет-банк Expo Online

Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП

Правовая информация

Условия использования данного интернет-сайта

Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.

Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.

Доступ к сайту

АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.

Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.

Авторские права

Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.

Продукты и услуги третьих лиц

В случае если на данном интернет-сайте находятся ссылки на интернет-сайты третьих лиц, такие ссылки не являются поддержкой, продвижением, либо рекламой со стороны АО «Экспобанк» продуктов или услуг предлагаемых на таких интернет-сайтах третьих лиц. Вы самостоятельно несете всю ответственность, связанную с использованием Вами указанных ссылок для доступа к интернет-сайтам третьих лиц. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за содержание, использование или доступность таких интернет-сайтов третьих лиц или за любые потери или ущерб, возникающие в результате использования таких интернет-сайтов третьих лиц. АО «Экспобанк» не проверяет, не гарантирует и не несет ответственности за точность и корректность информации, содержащейся на таких интернет-сайтах третьих лиц.

Данный интернет-сайт может содержать материалы и информацию, предоставленные третьими лицами. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за точность и корректность таких материалов и информации.

Третьим лицам запрещается размещать ссылки на данный интернет-сайт в других интернет-сайтах или размещать ссылки в данном интернет-сайте на другие интернет-сайты без предварительного получения письменного согласия АО «Экспобанк».

Отсутствие оферты

Никакая информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве предложения или рекомендации о приобретении или размещении любых инвестиций или о заключении любой другой сделки или предоставлении инвестиционных советов или оказании услуг.

Отсутствие гарантий

Принимая во внимание, что АО «Экспобанк» предпринимает и будет предпринимать все разумные меры для обеспечения аккуратности и достоверности информации размещенной на данном интернет-сайте, следует учитывать, что АО «Экспобанк» не гарантирует и не принимает никаких обязательств (прямых и косвенных) по отношению к точности, своевременности и полноте размещенной на данном интернет-сайте информации.

Оценки, заключения и любая другая информация, размещенные на данном интернет-сайте следует применять только в информационных целях и только для Вашего персонального использования (принимая во внимание порядок изменения настоящих условий, изложенный в начале).

Никакая информация, размещенная на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве инвестиционного, юридического, налогового или любого другого совета или консультации, и не предназначена и не должна использоваться при принятии каких-либо решений (в том числе инвестиционных). Вам следует получить соответствующую специфическую профессиональную консультацию, прежде чем принять какое-либо решение (в том числе инвестиционное).

Ограничение ответственности

АО «Экспобанк» ни при каких обстоятельствах не несет ответственности или обязательств ни за какой ущерб, включая (без ограничений) ущерб или потери любого вида вследствие невнимательности, включая (без ограничений) прямые, косвенные, случайные, специальные или сопутствующие убытки, ущерб или расходы, возникшие в связи с данным интернет-сайтом, его использованием, доступом к нему, или невозможностью использования или связанные с любой ошибкой, несрабатыванием, неисправностью, компьютерным вирусом или сбоем оборудования, или потеря дохода или деловой репутации, даже в тех случаях, когда в явно выраженной форме Вам было сообщено о возможности таких потерь или ущерба, возникших в связи доступом, использованием, работой, просмотром данного интернет-сайта, или размещенных на данном интернет-сайте ссылок на интернет-сайты третьих лиц.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменять, приостанавливать или прекращать временно или на постоянной основе работу данного интернет-сайта или любой его части с предварительным уведомлением или без предварительного уведомления в любое время по своему усмотрению. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все изменения, приостановление или прекращение работы данного интернет-сайта не влекут возникновения каких-либо обязательств перед Вами со стороны АО «Экспобанк».

Регулирующее законодательство

Настоящие условия регулируются законодательством Российской Федерации. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все вопросы и споры, возникающие в связи с данным интернет-сайтом и условиями его использования подлежат рассмотрению в юрисдикции Российской Федерации.

Данный интернет-сайт разработан для использования в Российской Федерации и не предназначен для использования любым физическим или юридическим лицом, находящимся в юрисдикции или стране, где публикация информации, размещенной на данном интернет-сайте или возможность доступа к данному интернет-сайту или распространение информации с помощью данного интернет-сайта или иное использование данного интернет-сайта нарушают законодательство такой юрисдикции или страны. В случае если Вы решили воспользоваться доступом к информации, размещенной на данном интернет-сайте, обращаем Ваше внимание, что Вы самостоятельно несете ответственность за соблюдение применимых местных, государственных или международных законов, и Вы самостоятельно несете ответственность за любое использование информации размещенной на данном интернет-сайте вне юрисдикции Российской Федерации. В случае возникновения какого-либо вопроса, связанного с применением регулирующего законодательства, рекомендуем Вам обратиться за помощью к Вашему консультанту по юридическим вопросам.

Финансовые аспекты бизнес-планирования. Оценка рисков

При разработке бизнес-плана важное значение имеет финансовый аспект, который определяет, какую сумму средств сможет привлечь компания для реализации коммерческих проектов, за какой срок эти средства окупятся. В статье рассмотрим, как на основании данных финансового раздела бизнес-плана выявить риски, которые могут возникнуть в ходе реализации плана, как оценить влияние этих рисков на результаты проекта.

ФУНКЦИИ И МЕСТО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА В БИЗНЕС-ПЛАНЕ ПРОЕКТА

Финансовый план является ключевым разделом бизнес-плана любого коммерческого проекта. Это обусловлено целями составления финансового плана:

• дать инициаторам и участникам проекта полную картину финансовых результатов реализации проекта;

• определить источники финансирования бизнес-проекта и сумму заемных средств, необходимых для его реализации;

• обосновать перед потенциальными инвесторами экономическую выгоду от вложения средств в проект и гарантию их возврата при реализации проекта;

• определить финансовую устойчивость и эффективность реализации бизнес-проекта;

• определить финансовые риски реализации бизнес-проекта и разработать меры по их минимизации;

• поставить перед командой проекта целевые финансовые параметры хода реализации проекта;

• конкретизировать план действий по достижению целей реализации бизнес-плана.

На основе содержания перечисленных целей можно сделать вывод о том, что без качественно составленного финансового плана сложно рассчитывать на возможность привлечения внешнего финансирования и гарантию успешной реализации проекта.

Структурно бизнес-план проекта состоит из четырех разделов.

1. Характеристика проекта. В данном разделе отражают:

• ожидаемые результаты реализации бизнес-проекта;

• период действия и показатели эффективности проекта;

• предполагаемые источники и условия финансирования проекта;

• другую информацию, из которой пользователи бизнес-плана могут получить сведения о характере проекта.

2. Стратегический анализ проекта. Данный процесс включает:

• анализ влияния на проект факторов внешней и внутренней среды;
• SWOT-анализ проекта, в ходе которого определяют сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы реализации проекта.

3. План реализации проекта. В данном разделе представляют:

• маркетинговый план проекта — содержит сведения о методах продвижения продукции/услуг проекта на рынках сбыта, анализ рынка и конкурентов, обоснование рыночной цены реализации продукции/услуг проекта, анализ покупателей и план реализации продукции/услуг;

• производственный план проекта — включает описание технологических процессов и операций по выпуску продукции/услуг проекта, обоснование потребностей проекта в основных и оборотных средствах, расчет себестоимости единицы продукции/услуг проекта для обоснования отпускных цен;

• финансовый план проекта — подразумевает прогнозирование финансового результата проекта, составление расчета движения денежных потоков и прогнозного баланса, обоснование экономической эффективности реализации бизнес-проекта, анализ финансовых рисков.

4. Оценка рисков проекта. В ходе оценки рисков:

• определяют угрозы и возможности (социальные, экономические, технологические и т. д.), наиболее значимые для реализации бизнес-проекта;

• разрабатывают меры по минимизации рисков и использованию возможностей.

Схематически структура бизнес-плана проекта отражена на рис. 1.

Финансовый план проекта также состоит из нескольких разделов, содержание и оформление которых рассмотрим далее.

СОДЕРЖАНИЕ И МЕТОДИКА ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА БИЗНЕС-ПРОЕКТА

Финансовая часть бизнес-план должна состоять из нескольких ключевых разделов:

• Раздел 1. Расчет финансового результата проекта;

• Раздел 2. Прогноз денежных потоков проекта;

• Раздел 3. Прогнозный баланс проекта;

• Раздел 4. Расчет экономической эффективности реализации проекта;

• Раздел 5. Анализ финансовых рисков проекта.

На рисунке 2 показана структурная схема содержания финансового раздела бизнес-плана.

Рассмотрим каждый из разделов финансового плана бизнес-проекта.

Раздел 1. Расчет финансового результата проекта

Этот раздел финансового плана важен с точки зрения экономического обоснования целесообразности запуска бизнес-проекта. Для определения финансового результата проекта необходимо выполнить ряд расчетов:

• определить суммы предполагаемой выручки (на основе данных маркетингового плана) путем умножения количества единиц реализуемой продукции на цену реализации единицы продукции;

• определить себестоимость реализации продукции (на основе данных производственного плана) путем умножения количества единиц реализуемой продукции на себестоимость единицы продукции;

• рассчитать величину дохода от реализации продукции в рамках бизнес-проекта как разность между суммой выручки и себестоимостью реализации продукции.

В таблице 1 представлен расчет величины дохода от реализации продукции за 2023 г., выпускаемой в рамках проекта по запуску нового направления бизнеса производственной компании.

• спрогнозировать суммы операционных расходов (общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих) в разбивке на переменные и постоянные.

Переменные расходы устанавливают в рублях на единицу продукции и рассчитывают в финансовом плане как произведение количества реализуемой продукции и величины расходов на единицу продукции.

Постоянные расходы рассчитывают в неизменной сумме по каждой статье затрат, а затем вносят в бизнес-план общей суммой.

Пример расчета операционных затрат — в табл. 2.

• спрогнозировать финансовый результат реализации бизнес-проекта.

Для расчета финансового результата берут данные предыдущих двух расчетов (табл. 1 и 2) и определяют величину операционной прибыли.

После этого рассчитывают величину прибыли до уплаты налогов.

А. А. Алексеев, главный экономист производственного предприятия

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Планово-экономический отдел» № 1, 2023.

Узнать больше:

• Разработка финансового плана

• Финансирование инвестиционных проектов: как снизить риски?

• Стратегия — инструмент реализации целей

• Контроль финансовой состоятельности инвестиционного проекта

• Как составить бизнес-план, который работает. Избегаем ошибок и следуем советам

Источник https://expobank.ru/blog/finansovyy-plan-v-biznes-plane-klyuchevoy-element-uspeshnogo-predprinimatelstva/

Источник https://www.profiz.ru/peo/1_2023/ozenka_riskov/